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信托生活離我們有多遠?

2016/9/14 16:34:17  文章來源:用益信托網  作者:佚名
文章簡介:談到信托,相信很多人會自然地聯想到信托公司主導的各種商業信托理財計劃。由未成年人的監護人,設置旨在維護未成年人成長利益的民事信托,充分貫徹“未成年人利益最大化”原則,由信托受托人管理和處分其財產,用于負擔撫養支出及處理相關事務。

來源:

談到信托,相信很多人會自然地聯想到信托公司主導的各種商業信托理財計劃。誠然,信托公司開展的屬于營業信托范疇,但絕不是信托的全部,F代信托制度發端于英國,是在私權對抗王權的過程中逐步產生、發展和完善。英國民眾為防止私有財富受到王權的野蠻干涉,實現個人財富安全、自由傳承的目的,在實踐中不斷探索創新,并得益于衡平法制度的呵護,最終確立了影響世界的現代信托制度。所以,如果信托的作用僅僅是商業活動中融資理財這點事,就絕不會被現代信托法之父,美國哈佛大學已故教授AustineWakeman Scott(1909–1961)贊譽為:可以與人類的想象力相媲美。

  談到信托,相信很多人會自然地聯想到信托公司主導的各種商業信托理財計劃。誠然,信托公司開展的屬于營業信托范疇,但絕不是信托的全部,F代信托制度發端于英國,是在私權對抗王權的過程中逐步產生、發展和完善。英國民眾為防止私有財富受到王權的野蠻干涉,實現個人財富安全、自由傳承的目的,在實踐中不斷探索創新,并得益于衡平法制度的呵護,最終確立了影響世界的現代信托制度。所以,如果信托的作用僅僅是商業活動中融資理財這點事,就絕不會被現代信托法之父,美國哈佛大學已故教授AustineWakeman Scott(1909–1961)贊譽為:可以與人類的想象力相媲美。

  信托者,信任是原因,托付是結果,而信任的基礎則是真實。對真實性的判斷,在熟人社會中主要是通過熟人關系和熟悉習慣,而在信用社會,真實的評價標準則主要表現為對專業能力的肯定。至于所托之事是處理民事家事、融資理財還是慈善公益,則自不在話下。隨著信托制度的廣泛傳播,近現代西方社會的發展進程、生活習慣和人生信條都打上了深深的信托烙印。如今,全世界不同法域、不同信仰、不同文化背景的國家,普遍移植或引入了信托制度,信托正成為全人類共同的習慣。

  雖然我國早在20世紀20年代就引入了信托制度,但是信托在我國卻始終沒有得到長足發展,即使新中國成立之后的國家力推以及2001年《信托法》的頂層設計,也都沒有促進信托的本土化進程,信托對于國人來說依然陌生。個中原委錯綜復雜,筆者以為大概有如下幾個方面:

  信托中的“二元所有權”概念與大陸法系“一物一權”的物權觀念之間的還有不小的差距,信托制度的社會認知度尚待提高,信托法配套的法規還不健全,我國《信托法》的“重商主義”和歷史局限性,造成國家和社會過多關注商業信托的理財屬性,而對民事信托的價值不屑一顧。同時,社會信用治理處于空窗期,社會信用普遍低下,誠信制度和信用習慣還遠沒有建立和普及。

  如今,隨著我國社會經濟的高速發展,人們的私有財富空前增加,財富管理問題逐步成為社會焦點。尤其是不時見諸報端的殘酷事實一再提醒我們,因個人未提前對財富進行妥善安排,在出現商業危機、婚姻失敗、個體死亡時,家庭成員為爭產大打出手或訴訟的情況比比皆是,最終的結果多以家庭分崩離析,親情四分五裂的結局收場,著實令人惋惜。所以,在創造財富的同時,同等重視財富規劃,既是每一位理性公民應當具備的基本社會素質,更是對自己家庭和親人負責任的體現。

  所以,當守護和傳承財富已經成為不啻于創造財富的重大家事問題時,如何破解流傳千年的“君子之澤,五世而斬”的史宿命論,如何將企業資產和家族財產有效隔離,如何提前規劃好個人財富的未來傳承方案,維護家庭穩定,助力親人和諧,成為一系列避無可避必須妥善解決的重大家庭事務。

  客觀上說,包括信托在內沒有任何一種制度可以完美解決上述的財富傳承困擾,但是從法律關系、法律效果、操作靈活度等方面綜合來看,現存的各種財富安排卻也沒有哪一種可以和信托的優勢相媲美。尤其從海外家族信托實踐經驗來看,信托已經成為構建家族財富安全傳承和基業長青戰略方案中必不可少的基礎元素,信托功能已經融入西方社會和家庭生活的方方面面,其對社會發展進程的深刻影響已經成為不爭的事實。

  雖然信托制度于我國之發展存在先天不足的因素而且還顯得有些水土不服,但是信托在財富安排中的獨特價值和歷史實踐經驗也在向我們表明,財富傳承離不開信托的支撐。我國在經過幾十年經濟高速發展之后,私人財富呈現爆發式的增長,財富傳承不再是個陌生的事物,已經成為非常迫切的家庭需要。所以,中國的家族財富傳承必然需要有中國特色的信托制度輔助,對于信托的價值我們應當有準確的認識,對于信托制度優勢更要有充分的自信。

  那么,除了信托理財以外,信托在參與財富傳承的中國化實踐中可以有怎么樣的作為呢?我國《信托法》已經勾勒出了中國特色信托制度的基本框架,留給信托實踐者寬廣的空間和無盡的想想,所以,積極實踐信托參與家事大有可為。在家族財產傳承的過程中,利用信托機制來有效處理“家事私權”,根據自己對家庭未來的規劃安排,合理認識家族財產的效能空間,積極運用信托機制的靈活性和延展性,通過發揮信托財產風險隔離效果,安全、穩定地管理和傳承家族財富,從而實現家族基業長青的長遠目的。具體的運用場景包括以下內容:

  1、遺囑信托方面。

  遺囑信托,顧名思義以遺囑的方式設立信托。遺囑人在訂立遺囑時,在遺囑中明確遺囑人(委托人)、受托人和受益人之間的信托關系,當遺囑信托文件生效后,由受托人按照遺囑人在遺囑中的規劃安排,以受益人的最大利益為己任,以信托方式管理信托財產和處理信托事務的過程。

  遺囑信托的設立和執行包括生前和死后兩個階段。生前部分主要是由遺囑人在遺囑中設置信托的相關內容。即按照《繼承法》、《信托法》的大框架,根據自己的需求和希望,以遺囑的方式(為了保證遺囑的合法性、權威性和安全性,建議以公證遺囑的方式設立信托)設立信托內容,選任受托人和受益人,指定遺囑執行人和信托監察人,確定信托財產,規劃信托保護架構,制定信托事務處理權限等。

  死后部分又可分為執行遺囑和信托運作兩方面。執行遺囑是指由執行人按照遺囑人的安排,負責處理遺囑設立信托的相關事務,包括死亡確認,遺囑檢視,受托人、受益人的身份核實,信托財產的清理造冊和轉移登記等一系列信托運作之前的準備事務。信托運作則是指在信托生效后,受托人恪守信托目的和義務,為受益人的利益處理信托事務,其中還包括信托監察人的信托監察活動。

  2、撫養信托方面。

  由未成年人的監護人,設置旨在維護未成年人成長利益的民事信托,充分貫徹“未成年人利益最大化”原則,由信托受托人管理和處分其財產,用于負擔撫養支出及處理相關事務。

  在傳統的因離婚(非婚生)而支付未成年人撫養費的案例中,費用支付一方最大的擔憂莫過于在一次性支付撫養費后,如何確保直接撫育人能夠按照事前的約定管理和使用撫養費,防范出現撫養費被非法使用的情況,并且能在出現違約時及時發現及時糾正,切實保障撫養費全數用于未成年人的生活教育,F實中,撫養費的支付和使用主要靠當事人的誠信而缺少有效的制約監督機制,這也導致撫養費的使用問題極易引發新一輪的糾紛,等到撫養費矛盾積累到不可調和的程度時,再想要平和、高效的解決問題絕非易事,而且也勢必會對未成年人的身心造成再一次的傷害。

  所以,在經過多年的探索后,未成年人撫養信托應運而生,成為解決未成年人撫養費支付和使用問題的有效途徑。

  該信托在合理預期和科學規劃未成年人的長期受益標準后,利用信托機制獨特的持久性、穩定性和靈活性,有效應對可能對未成年人生活環境產生重大影響的家庭因素,有效阻卻來自家庭的負面因素,為未成年人的成長提供可靠的物質保障。

  同時,受托人可以核查撫育人的費用使用情況。對用于未成年人生活教育開銷的銀行扣劃款憑證或費用支出憑證進行核實,在出現違反撫養費使用約定的時候,及時按照預先設定的應對方案處理,從而在根本上解決了支付撫養費一方對扶養過程可能存在濫用撫養金的擔憂,也確保了撫育人能夠及時獲得撫養金用于支付未成年人的生活教育開銷。

  3、家族治理方面。

  利用信托對家族企業進行股權治理的目的是為了實現企業科學發展和家族持續收益的雙贏局面。家族企業股權和經營權分離后,通過信托機制將家族股權轉換成信托受益權,在推動企業科學經營的同時保證家族可以持續享受企業利益。

  通過引入控股性質的信托因素,對分散和多元的公司股權結構及持股人群進行重構,實現現代企業治理。通過信托機制,無經營意愿的家族成員將所持有的企業股權轉移給信托機構所有并退出企業經營后,已股權信托受益人的身份坐享企業收益。如此一來,通過信托機制的巧妙安排,既實現了企業股權和經營權的分離,又將家族成員股權集中轉變成為家族信托受益權,保證企業創造的財富可以繼續流轉入家族。

  同時,信托受托人作為股東對于家族成員讓渡出的企業經營權可以擇優選擇職業經理人來掌管。如此,徹底解決了原有企業決策時受家族成員各自利益和分散意志羈絆的不良影響。職業經理人從現代企業管理方法及企業需求出發,放開手腳從企業發展角度量身設定科學的企業規劃,利用專業能力和職業經驗管理企業,從而降低企業重大決策失誤的可能性,為企業的長期發展和家族基業長青提供智力支持和能力保障。

  4、意定監護方面。

  意定監護制度,建立起監護人和被監護人之間的監護形態下的信托關系,監護人在管理被監護人財產時,需要履行更高的信托義務,除了一般的監護職責外,有信托義務為了被監護人的穩定、舒適的養老生活,妥善管理、使用、處分被監護人(委托人)交付的信托財產,并且處理涉及老年人的生活事務。

  由于我國自古以來不區分監護權和親權,所以《民法通則》、《婚姻法》、《未成年人保護法》、《老年人權益保障法》和涉及監護的司法解釋在中對監護人的考量主要以親等為衡量標準,習慣以親權決定監護權,而親權和監護權概念的混同,也直接導致我國監護制度過分依賴公法的強制性,監護規則過于原則和簡單,監護司法實踐過于保守,對公民以私權來調整監護關系的需求關注不夠。由此也造成我國社會各種監護現象混亂無序,監護矛盾層出不窮,對于家庭幸福、社會穩定造成極大影響。所以,有必要對更加符合社會現實需要的監護人選任方式給予應有的重視。

  我國修訂后的《老年人權益保障法》建立了針對老年人的意定監護制度,而《民法總則》(征求意見稿)則更進一步提出了要建立針對成年人的意定監護制度。所謂“意定監護”也可稱“持續性代理權授予”、“任意監護”、“預先性代理權授予”,旨在本人意思能力健全時得預先選定未來生理機能衰退或喪失時的監護人,并就有關監護的設立、權限等內容自行決定。

  意定監護本質上屬于涉及老年人監護扶養的民事信托,通過選任意定監護人作為受托人,可以更加人性、專業、安全的為老年人的生活起居提供幫助,全權處理養老生活中遇到的各種問題,保障老年人的生活質量不會出現大的波動,其財產可以全數用于養老生活。

  比如對于居住養老院的被監護人,監護人(受托人)按照監護協議定期將信托收益支付給養老院用以負擔老年人的養老院費用,并監督養老院的養老服務標準和審核相關支出憑據。同時,監護人(受托人)對養老費用使用情況定期實施核查,在出現養老院未按約定提供養老服務時,及時按照預先設定的應對方案處理。

  對于突發的生活支出、生活成本和養老開支普遍增加等事實,通過受托人的確認,可以根據實際情況,酌情增加養老費的支出,從而在根本上解決了養老費可能被濫支濫用的可能,同時也確保了養老機構能夠按期獲得相應的養老服務報酬,對平衡各方利益,實現共贏提供了途徑。

  5、財產風險隔離。

  英美信托機制下的“二元所有權”原理(大陸法系本土化為所有權的“四大權能”分離理論),允許所有權的占有、使用、收益和處分行為分屬不同個體行使,表達為信托財產的獨立性,客觀上實現信托財產的風險隔離作用。所以,好好利用信托財產的這一屬性,委托人可以將個人財產轉移給受托人,以自己或者家族成員為受益人,建立起旨在保護家族財產和分配財產利益為目標的民事信托。

  在建立信托關系后,信托財產即受到信托關系的保護,與委托人、受托人和受益人的固有財產相區別,不受信托當事人尤其是委托人的債權人的影響,信托財產不受強制執行的拘束。除了依法應當由信托財產承擔的債務外,信托財產不受“穿透規則”的制約,可以起到財產保護的作用。同時,受托人可以應委托人的需要,根據委托人對財產使用的需求(多為商業運作),成為委托人的一致行動人,在實現信托財產風險隔離的基本需求之外,按照委托人的意愿,為了受益人的利益,高效的運作財產創造新的價值。

  結束語

  信托作為一種財產轉移和管理制度,在人類私權發展史上寫下了濃墨重彩的一筆,為實現人們財富傳承夢想發揮了獨特而顯著的作用。所以,如何利用好信托,盡快完成信托的中國化過程,使之可以成為守護和支撐我國財富傳承的重要力量,無疑將會對未來我國社會的發展、人民的幸福產生重要的影響。

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